リフォーム資金の「贈与税非課税措置」を徹底解説

ご両親からリフォーム費用の援助を受けた場合、一定の条件を満たせば、贈与税が非課税となる制度があります。

通常、贈与税は年間110万円を超える贈与に対して課税されますが、「住宅取得等資金の非課税制度」を活用することで、リフォーム費用も非課税となるケースがあります。

この制度は、住宅の新築や購入だけでなく、リフォーム資金の援助にも適用できるのが特徴です。

条件を満たせば、数百万円単位の贈与税を節税できる可能性があります。

2025年贈与税の非課税措置の適用期間は、2026年12月31日までです。
2024年の税制改正により決まったもので、適用期間が従来より3年間長くなっています。

また、新築の場合は新たに住宅の省エネ性をZEH(ゼッチ)基準にすることが条件に追加されています。

リフォームだけでなく、新築での利用を検討されている方も、国土交通省の公式ウェブサイトで最新の内容を確認しましょう。

「贈与税の非課税措置」は、父母や祖父母などの直系尊属から、リフォームや住宅の購入を行う際に資金援助を受けた場合に利用できる減税制度です。

本章ではリフォームでの制度の内容や条件などについて解説します。

※出典：「住宅取得等資金に係る贈与税の非課税措置」(国土交通省)を加工して作成。

以上のような要件を満たせなかった場合、課税対象になってしまいます。

さらに期間内に申告しなかった場合、延滞金の支払いも発生することがあるので、くれぐれも気をつけてくださいね。

非課税限度額はそれぞれ次の通りです。

上記のように、非課税となる限度額は、お住まいが「一般の住宅」か「質の高い住宅」かによって変動します。

贈与税の非課税措置の対象となるリフォームは次の通りです。

このように贈与税の非課税措置には、細かい条件が設けられています。

また、これから行おうとしているリフォームが、これらの制度に対応しているか、確認するのは難しいでしょう。

こうした措置をスムーズに受けるためには、税制度に詳しいリフォーム業者への相談・サポートを受けることが非常に大切です。

当サイト『リショップナビ』では、こうした贈与税の非課税措置に詳しいリフォーム会社を紹介することが可能ですので、下記よりお気軽にご相談ください。

贈与を受けた人は、受けた年の翌年2月1日から3月15日(3月15日が土日の場合は、その翌日)までに税務署へ申告しなくてはいけません。

贈与税の申告は、確定申告の際に必要になります。
もちろん国税庁ホームページの「確定申告書等作成コーナー」でも作成可能です。

提出が必要になる主な書類は、以下の通りです。

※出典：「住宅取得等資金に係る贈与税の非課税措置について」(国土交通省)を加工して作成。

リフォーム資金の非課税制度を利用する際は、時期や工事内容の条件などの条件が細かく、また申告時の必要書類も変わってきます。

手間が多いので大変ではありますが、高額な資金を得られるならば、手続きが完了した時の喜びも大きいはずです。

専門家や詳しいリフォーム会社などに相談しながら、じっくりと検討してみてはいかがでしょうか。

ほかにも、リフォームに関するお得な制度は大きくわけて2つあり、その活用で効率的に資金を活用できるので、事前に確認しておきましょう。

住宅のリフォームをしたとき、一年間の収入に対して課税される「所得税」が控除される場合があります。

リフォームで活用できる所得税の減税制度は「住宅ローン減税」と「リフォーム促進税制」の2タイプがあります。

特に住宅ローン減税の場合、さまざまなパターンのリフォームに対応しているため、該当する方が多いのが特長です。

次に、土地・建物に対して課税される固定資産税が減額される「固定資産税」の減税措置。

「耐震」改修や「バリアフリー」のためのリフォーム「省エネルギー」のためのリフォームが対象です。

贈与税の非課税措置では、贈与を受ける側やリフォームする住宅、対象となるリフォームなど、措置を受けるためのさまざまな条件が定義されています。

これらの条件をクリアしているか、ひとつひとつ確認していくのは難しい場合もあるため、こうした税制度に詳しいリフォーム会社に相談を依頼するのが賢明でしょう。

『リショップナビ』では、こうした非課税措置などの税制度に詳しいリフォーム会社を紹介することが可能です。
ご自身の予算やリフォームの要望にピッタリのリフォーム会社が見つかりますよ。

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